Юридические адреса        05 августа 2018        0

Недостоверные сведения о юридическом адресе. Последствия и риски

В 2017 году владельцам малого и среднего бизнеса стали массово приходить письменные уведомления с просьбой явиться в налоговый орган для подтверждения юридического местоположения. О том, как государственные служащие проверяют достоверность данных и к каким последствиям приведет отсутствие фирмы по месту регистрации расскажет статья.

Зачем проверяют адреса?

Раньше по одному и тому же месту могли быть зарегистрированы несколько фирм. Впрочем, это актуально и на сегодняшний день, однако теперь контроль за сведениями, представляемыми в налоговый орган, значительно ужесточился. Новый порядок коснется не только фирм – новичков, но предприятий, действующий не первый год.

Однако, это не значит, что сотрудники налоговых служб станут проверять каждую сомнительную организацию. Согласно условиям приказа № ММВ – 7 – 14/72@ налоговики выезжают на проверку в случаях, когда руководитель фирмы при регистрации указывает местоположение, по которому зафиксировано уже 5 компаний.

Обратите внимание: если при регистрации компании заявитель предоставляет недостоверные сведения о юридическом адресе, это может послужить не только отказом от регистрации, но и привлечению к ответственности.

Налоговая служба на проверке

Когда стоит ожидать проверку?

Сотрудники налоговых служб утверждают, что в первую очередь проверяться будут компании, внесенные в ЕГРЮЛ. Значит ли это, что остальным можно вздохнуть спокойно? Нет! Поскольку поводом для проверки могут стать:

  1. Жалобы со стороны заинтересованных лиц.
  2. Поступление в Федеральную Налоговую Службу (ФНС) информации из других источников.

Любой гражданин имеет право уведомить уполномоченные инстанции о наличии нарушений со стороны той или иной фирмы. Например, с помощью сайта ФНС компания, сдающая помещение в аренду, может просмотреть все предприятия, зарегистрированные по их адресу. Тогда последствия недостоверного юридического адреса будут весьма серьезными. Представители сдающей организации имеют право обратиться в ФНС или даже в суд.

Читайте также:  Налоговая инспекция по адресу юридического лица

Оповестить налоговые органы могут и другие заинтересованные лица:

  1. Обманутые или недовольные клиенты.
  2. Страховые организации.
  3. Должники и кредиторы.
  4. Почтовые отделения.

Любая организация может зарегистрироваться и подтвердить текущее местоположение исполнительного органа. На деле же многие компании предпочитают обходить законы и предоставлять «липовые» данные. Поэтому при регистрации нужно принести с собой:

  1. Гарантийное письмо от собственника помещения.
  2. Документ на право собственности.
  3. Договор о сдаче помещения в аренду.
  4. Бумага о приеме – передаче места в пользование фирмы.
  5. Справка БТИ.
  6. Иные документы, подтверждающие право собственности и арендования помещения.

Это важно: выбирать будущий офис или помещение нужно с осторожностью. Не лишним будет зайти на сайт ФНС и проверить сколько фирм зарегистрировано по данному месту. Также рекомендуем перед подачей заявления на постановку на учет заключить договор об аренде помещения.

Налоговая проверка

Основания для отказа от проверки

Тем не менее, налоговые службы не торопятся выезжать на каждую жалобу со стороны заинтересованных лиц. Заявители будут обязаны доказать нарушения со стороны юридического лица. Доказательствами могут послужить фотографии помещения или договора, заключенные с организацией.

Проверка юридического адреса

После поступления жалобы от заявителя и предоставления необходимых доказательств налоговые органы начинают проверку. Процедура проверки достаточно проста и включает в себя несколько этапов:

  1. Сотрудниками ФНС делаются необходимые запросы о деятельности предприятия.
  2. После сбора данных они выезжают на место и проводят осмотр с участием свидетелей и видеокамеры.
  3. Результаты проверки тщательно фиксируются в документации. Важно отразить данные правильно. В противном случае суд может признать действия сотрудников неправомерными.
  4. После проведения проверки сотрудники составляют письмо – уведомление и направляют его по местонахождению исполнительного органа (генерального директора).

Обратите внимание: перед внесением сведений о недостоверности в государственный реестр исполнительный орган может исправить ошибку и обратиться в ФНС, предоставив настоящий адрес. На это ему дается 30 дней. Если этого не будет сделано в указанный срок, сотрудники налоговой службы вносят в реестр соответствующие корректировки.

Какие последствия ждут недобросовестных предпринимателей?

После того, как сотрудники налоговой службы удостоверились, что фирмы по указанному местоположению нет, они имеют право приступать к ее ликвидации. Однако тут существуют некоторые нюансы. Если организация осуществляла предпринимательскую деятельность, но не предоставляла необходимые отчеты в ФНС в течение года, то сотрудники имеют право закрыть организацию в административном порядке.

Читайте также:  Смена налоговой инспекции при смене юридического адреса

Если необходимые выплаты и отчеты все же поступали, то решение о ликвидации принимается во судебном порядке.

Последствия недостоверных сведений о юридическом адресе бывают разными:

  1. Уполномоченные органы имеют право произвести денежные взыскания в размере от 5000 до 10000 рублей.
  2. Если за предприятием фиксируется повторное нарушение, то ФНС имеет право прекратить деятельность юридического лица на 3 года.
  3. За налоговиками остается право на уведомление банковских организации о выявлении нарушений и требование о прекращении все денежных операций.

Обратите внимание: с 2017 года вступил в силу новый порядок судебной ликвидации предприятия. Если в течение полугода после внесения изменений в государственный реестр фирма не предоставит достоверные сведения, то налоговый орган имеет право на реорганизацию юридического лица во внесудебном порядке.

Выплата штрафа

Как предприниматели могут исправить ошибки?

Если исполнительный орган получает письмо с указанием на недостоверные сведения о юридическом адресе, то ему необходимо отправить в налоговую документы, подтверждающие наличие такового. Например:

  1. Дубликаты документов, подтверждающие право осуществления предпринимательской деятельности по указанному местоположению: договора об аренде, гарантийные письма и бумаги на право собственности.
  2. Дубликаты документов, подтверждающие получение бумаг и писем по почте на указанный адрес. Кроме самих документов можно предоставить ксерокопии конвертов.

Если же юридическое лицо действительно прекратило деятельность по указанному местоположению, то в течении трех дней необходимо уведомить об этом ФНС, отправив одно из двух заявлений:

  1. Р 14001, если изменения в адресе не касаются устава компании.
  2. Р 13001, если новое местоположение необходимо отразить в уставном документе.

После получения письма, исполнительный орган обязан связаться с налоговой для выяснения обстоятельств. Возможно, произошла ошибка, и сотрудники отправили письмо не по тому адресу. Такое случается, когда в одном городе существую две организации с одинаковым или похожим названием.

Читайте также:  Правильное подтверждение юридического адреса для налоговой

Если же нарушения действительно имеют место, то генеральный директор обязан явиться в ближайшее отделение ФНС и предоставить достоверные данные о настоящем местонахождении.

В завершении хочется отметить, что достоверность данных, внесенных в ЕГРЮЛ – залог успешного бизнеса для предпринимателей. Поскольку исключение из госреестра – не единственная проблема, о которой стоит беспокоиться. Ведь еще до этого генерального директора могут не только оштрафовать. С компанией прекратят сотрудничество кредитные и банковские организации. Поэтому стоит заранее подумать о надежном и достоверном адресе.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *